Les lois fiscales en Thaïlande en 2025 ont introduit des changements majeurs affectant les résidents et les expatriés. Avec les nouvelles réglementations du Département des Revenus thaïlandais, il est essentiel de bien comprendre vos obligations fiscales pour éviter des amendes et optimiser vos déclarations de revenus. Voici un guide détaillé pour comprendre ces nouvelles règles et rester conforme tout en optimisant vos obligations fiscales.

Lois Fiscales en Thaïlande en 2025 : Ce que les Expats Doivent Savoir

Calendrier Fiscal

En Thaïlande, l'année fiscale suit l'année civile, soit du 1er janvier au 31 décembre. Les délais pour soumettre vos déclarations sont les suivants :

• Déclaration papier : Jusqu'au 31 mars de l’année suivante.
• Déclaration en ligne : Jusqu'au 9 avril de l’année suivante via le portail officiel du Département des Revenus.

🚨 Attention : Une déclaration tardive ou inexacte peut entraîner des amendes ou des poursuites et compromettre votre statut en Thaïlande.

Qui est Concerné par l’Impôt sur le Revenu en Thaïlande ?

Les lois fiscales en Thaïlande imposent le paiement de l’impôt sur le revenu dans deux cas principaux :

1. Revenus provenant de sources thaïlandaises

Si vous percevez un revenu d’une source en Thaïlande, peu importe où vous résidez, ce revenu est imposable. Cela inclut :

• Salaires versés par une entreprise thaïlandaise, même si vous travaillez à distance.
• Revenus locatifs provenant de biens situés en Thaïlande.

Exemple : Vous possédez une propriété en Thaïlande et percevez un loyer tout en vivant à l’étranger. Ce revenu est soumis à l’impôt.

2. Résidence fiscale en Thaïlande

Vous êtes résident fiscal thaïlandais si vous séjournez en Thaïlande au moins 180 jours dans une année civile. Dans ce cas :

• Tous les revenus locaux sont imposés.
• Les revenus étrangers rapatriés en Thaïlande sont également imposables.

Taux et Règles d’Imposition en Thaïlande

Les lois fiscales en Thaïlande en 2025 s'appuient sur des principes clairs :

Catégories de Revenus Imposables

Les revenus imposables comprennent notamment :

• Salaires gagnés à l'étranger
• Pensions et rentes
• Plus-values issues d'investissements (intérêts, dividendes, plus-values sur les transferts d’actions, gains issus de la cryptomonnaie)
• Revenus locatifs provenant de la location de biens immobiliers situés en Thaïlande
• Bénéfices issus du commerce, de l’industrie ou de l’agriculture.

Les expatriés doivent prêter une attention particulière à la distinction entre les revenus imposables et ceux exemptés pour éviter toute erreur de déclaration.

En outre, certains transferts de fonds restent exonérés d'impôts sous certaines conditions, incluant :

• Économies accumulées avant 2024
• Héritages
• Ventes d'actifs personnels à l’étranger (ex. : véhicules ou bijoux)

Il est impératif de conserver des documents justificatifs tels que des relevés bancaires ou des preuves de ventes pour confirmer l’exonération.

Barème de l’Impôt sur le Revenu

En Thaïlande, le système fiscal est structuré de manière progressive, ce qui signifie que les taux d'imposition augmentent (de 5 % à 35 %) avec le revenu imposable.

• Revenus jusqu'à 150 000 THB : exonérés d'impôt.
• Entre 150 001 et 300 000 THB : taux d'imposition de 5 %.
• 300 001 et 500 000 THB : taux d'imposition de 10 %.
• 500 001 et 750 000 THB : taux d'imposition de 15 %.
• 750,001 et un million THB : taux d'imposition de 20 %.
• Un million et deux millions THB : taux d'imposition de 25 %.
• Deux millions et quatre millions THB : taux d'imposition de 30 %.
• Supérieurs à quatre millions THB : taux d'imposition de 35 %.

Réduction de la charge fiscale

Voici quelques moyens pour optimiser votre fiscalité :

• Crédits d’impôt et déductions : Consultez un conseiller fiscal pour maximiser vos avantages.
• Visa à avantages fiscaux : Le visa LTR (Long-Term Resident) permet d’exonérer vos revenus étrangers ou de bénéficier d’un taux d’imposition fixe de 17 % pour les professionnels hautement qualifiés.
• Conventions de double imposition : Vérifiez si votre pays a un accord avec la Thaïlande. Cela peut limiter ou annuler une double imposition.

Déclarer Vos Revenus : Démarches et Conseils Pratiques

Étape 1 : Obtenir un Numéro d’Identification Fiscale (NIF)

Avant de déclarer vos revenus, vous devez obtenir un TIN (Tax Identification Number) auprès du Département des Revenus.

Étape 2 : Choisir Votre Méthode de Déclaration

1. En personne : Soumettez vos déclarations dans le bureau fiscal de votre région.
2. En ligne : Utilisez le portail officiel, qui propose des services en anglais pour les non-natifs. Attention aux erreurs de traduction.

Étape 3 : Préparer Vos Documents

Assurez-vous d’avoir à disposition :

• Justificatifs de revenus.
• Relevés bancaires pour les transferts de fonds.
• Factures et reçus pour les déductions potentielles.

En résumé, respecter les lois fiscales en Thaïlande est essentiel pour éviter des pénalités et optimiser vos finances. Avec une planification minutieuse, vous pouvez gérer vos obligations en toute sérénité, éviter des pénalités et optimiser votre situation fiscale.